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Considerações tributárias para fornecedores autônomos de artes e artesanato

Um dos mais desconcertantes aspectos não-criativos da administração de um negócio de artes e ofícios é descobrir o que fazer com os impostos. Os proprietários que podem enfrentar clientes extremos em busca de pechinchas em um show de artesanato ou vendedores que encurtam uma ordem que foi necessária ontem podem adotar a aparência de veados-faróis quando tentam controlar sua situação fiscal.

Então, como pode um empresário ocupado auto-empregado artes e ofícios ficar em cima da situação fiscal? É fácil se você dividir os impostos em categorias lógicas. Na maioria dos casos, existem apenas três tipos de impostos para os autônomos: federal, estadual e municipal. Os impostos federais são subdivididos em duas subcategorias - renda e auto-emprego; os impostos estaduais podem ser renda ou vendas. Veja, não é tão assustador!

Impostos federais

  • Imposto de Renda: Tenho certeza de que o imposto de renda é um conceito familiar, já que você está pagando esse imposto desde que recebeu seu primeiro W-2 quando você era um adolescente que estava economizando para comprar um carro. O rendimento líquido do seu negócio de artes e ofícios é adicionado juntamente com todas as suas outras fontes de rendimento (juros, W-2 da sua esposa, ganhos de capital, etc.) e reportado no seu Formulário 1040. Reduza este rendimento por todas as deduções permitidas. Por exemplo, se você especificar em itens, suas despesas da Programação A e você ficar sobrecarregado com o que sobrou.
    • A maioria das pessoas que vive ou trabalha nos Estados Unidos tem que pagar imposto de renda federal. As regras fiscais canadenses para pequenas empresas são diferentes das dos EUA. O conceito básico é o mesmo: renda = impostos.
  • Imposto de auto-emprego: Esta é a versão independente de artes e artesãos do FICA (Federal Insurance Contributions Act). Naquela época, quando você trabalhava para outra pessoa, cada salário tinha uma dedução de 7,65% da renda bruta do FICA.Seu empregador também foi obrigado a igualar sua contribuição em dólar por um total de 15,3%. O FICA financia dois programas. Os benefícios de seguro de velhice, sobrevivente e invalidez (OASDI) representam 12,4%. Os restantes 2,9% são para o Medicare. Seu imposto de trabalho autônomo é dividido da mesma maneira.
    • Como você é autônomo, você não tem um empregador para igualar metade da sua contribuição. Está certo; você é responsável por todos os 15,3% de todas as receitas líquidas de artes e ofícios autônomos. Este imposto é reportado no Schedule SE e adicionado ao imposto de renda em seu Formulário 1040 para o total devido do seu imposto.

    Impostos Estaduais

    • Imposto de Renda: Se você mora em um estado que também cobra imposto de renda estadual, você também tem que pagar imposto de renda a este nível. Se você tiver a sorte de morar no Alasca, na Flórida, em Nevada, em Dakota do Sul, no Texas ou em Wyoming, terá uma declaração de imposto a menos a cada ano, pois esses seis estados não têm imposto de renda estadual. O estado de Washington não possui um imposto de renda estadual, mas eles têm um imposto sobre negócios e ocupação que é muito semelhante por natureza. Ao viver em vários estados ao longo dos anos, sei que cada estado estrutura seus impostos de forma um pouco diferente. Confira seu departamento de receita do estado para obter mais informações sobre suas obrigações.
    • Imposto sobre vendas deve ser coletado em cada venda para o consumidor final. Quer saber sobre a definição exata do consumidor final? Veja um exemplo: você cria relógios de madeira, mostra um artesanato e vende um relógio para um participante. Essa transação está sujeita ao imposto sobre vendas. Por outro lado, se você produz relógios de madeira em volume e vende alguns deles para uma loja de varejo, você não cobra o imposto sobre vendas. A loja de varejo não é o consumidor final - seu cliente é. O ônus pela cobrança do imposto sobre vendas está na loja, não você.
      • Imposto sobre vendas em vendas pela Internet: E as vendas pela Internet que você faz do seu site? Como está agora, desde que o item vendido esteja sendo enviado para um estado em que você não tenha um local físico, você não é responsável por cobrar impostos sobre a transação.
      • Imposto sobre vendas para vendedores de artesanato: Assistir a shows de artes e ofícios em diferentes estados é um pouco mais complicado. Mesmo que você não viva no estado, você está fisicamente presente no show de artesanato, por isso é necessário coletar o imposto sobre vendas e remetê-lo para esse estado específico. Confira o site do departamento de receita de cada estado para ver como eles desejam isso. Muitos estados emitirão um certificado de imposto sobre vendas transitório.

      Imposto do condado

      Muitos municípios exigem que todas as empresas paguem um imposto sobre os ativos de propriedade da empresa. A boa notícia é que a taxa de imposto é geralmente muito baixa. Os ativos de negócios tributáveis ​​comuns incluem inventário, mobiliário de escritório e computadores. Quando você solicita sua licença comercial, o escritório de licenciamento será muito útil para informar se você é responsável por este imposto.

      Lembre-se, só porque existem muitos tipos diferentes de impostos, sua empresa só pode ser responsabilizada por alguns deles. Seu ponto de partida em toda a situação fiscal é relaxar e dar um passo atrás. Pense nas particularidades do seu negócio e considere onde você opera o seu negócio. Isso lhe dará uma boa ideia de quais impostos você terá que lidar.

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